Ticari Borç Nedir?

“Ticari borç” terimi, bir işletmenin tedarikçi gibi üçüncü bir tarafça sağlanan ürün veya hizmetlere ilişkin olarak maruz kaldığı ödenmemiş borçları ifade eder.

Ticari Borç Tanımı ve Örnekleri

Ticari borç, tedarikçilere, satıcılara, işletmelere ve diğer üçüncü taraflara olan borçları içerir. Esasen, işletmeden işletmeye işlemlerin yürütülmesinden kaynaklanan ödenmemiş giderlerin toplam tutarıdır. Bu borçlar, henüz ödenmemiş ürün ve hizmetlerin satın alınmasıyla ilişkili maliyetleri içerir. Örneğin, bir üreticinin sağladığı ancak ödemesini almadığı envanter, ticari borçlara dahil edilir.

Tedarikçilerin ödeme alabilmesi için, genellikle borçlu olunan hesapları toplamak için satın alma hakkında ayrıntılar içeren bir fatura sağlarlar. Fatura, orijinal satın alma siparişinde sağlanan bilgilere dayanır. Fatura bir işletme tarafından alındığında, bilançonun yükümlülükler bölümüne ticari borçlar altında bir fatura olarak eklenir. Birçok şirketin, ticari borç sürecini yönetmek için bir departmanı vardır. Bu çalışanlar, faturaları işlemekten ve diğer işletmelere borçlu olunan ödemelerin doğru ve zamanında ödenmesini sağlamaktan sorumludur.

Ticari Borç Nasıl Çalışır?

Ticari borçların nasıl çalıştığını anlamak için, denecek hesaplar döngüsünün her bir bölümünü anlamanız gerekir:

• Hesap planındaki verileri kategorilere ayırın
• Satıcı satın alma bilgilerini hesap ödenebilirlerine ekleyin
• Ödeme şartlarını ve yöntemlerini anlayın
• Doğruluk açısından faturaları kontrol edin
• Ödemeleri işleyin
• Genel muhasebe defterine ödeme bilgilerini kaydedin

İşlem, hesap planı olarak bilinen bir raporla başlar. Bu rapor, hesap ödenebilirleri de dahil olmak üzere işletmenin tüm işlemlerini içerir ve bunları kategorilere ayırarak süreci düzenli tutar. Hesap planı, muhasebe yazılımıyla oluşturulabilir veya bir elektronik tablo kullanılarak manuel olarak oluşturulabilir.

İşletmenin işlemleriyle ilgili tüm ilgili bilgileri takip ettikten sonra, odağı özellikle hesap ödenebilirleri için daraltmak isteyeceksiniz. Burada, ödeme borçlu olduğunuz satıcılardan, tedarikçilerden veya diğer işletmelerden yapılan satın alımlarla ilgili bilgileri eklemeniz gerekir. Fatura numaraları, ödeme koşulları, ürün açıklamaları, son ödeme tarihleri, e-postalar, adresler ve diğer iletişim bilgileri gibi tüm ilgili bilgileri eklemelisiniz. Burada, her faturadaki ödeme koşullarının ve yöntemlerinin anlaşıldığından da emin olacaksınız.

Tüm ilgili veriler toplandığında, satın alma siparişi numarasını onaylamanız gerekir. Faturanın doğru olduğundan ve alınan ürün ve hizmetlerle eşleştiğinden emin olun. Faturadaki bilgiler şirket sistemindeki ürünlerle, hizmetlerle veya diğer bilgilerle eşleşmiyorsa, fatura tedarikçiye geri gönderilebilir veya çözülene kadar beklemeye alınabilir. Tüm faturalar doğru ve eksiksiz kabul edildiğinde, ödemeleri işlemeye başlamanız gerekir.

Ödemeler doğrudan çek, havale, kredi kartı veya muhasebe yazılımı kullanılarak işlenebilir. Ödemeler işlendikten sonra, ödemenin yapıldığını göstermek için genel muhasebe defterine veya bir deftere kaydedilmelidir.

Ticari Borç Türleri

Ticari borç genellikle harici satıcılara veya tedarikçilere ödenmesi gereken ödemeleri ifade eder, ancak anlamı çeşitli sektörlerde farklı şekilde yorumlanabilir. İşletmeler giderleri işletme içindeki amaçlarına göre kategorilere ayırabilir.

Örneğin, bir işletme, işletmeyi işletmek için gerekli günlük bir gider olarak görüldüğünde sözleşmeli bir çalışanın maaşını işletme giderleri altında listeleyebilirken, bir diğeri bunu yalnızca üçüncü bir tarafa yapılan ödeme olarak görüldüğünde ticari borçlar altında listeleyebilir.

İşletmenizin diğer işletmeler ve üçüncü taraflarla gerçekleştirdiği tüm işlemleri göz önünde bulundurduğunuzda, ticari borçlar altında listelenebilecek borç türleri, aşağıdakiler gibi ürün ve hizmetler için borçlu olunan ödemeleri içerebilir:

• Envanter
• Üretim malzemeleri
• Bakım ve onarım hizmetleri
• Nakliye faturaları
• Seyahat masrafları
• Satın alma faturaları
• Son sermaye varlıkları satın alımları
• Hukuki ücretler
• Danışmanlık ücretleri
• Özel projeler uzman ücretleri

Temel Çıkarımlar

• Ticari borçlar, bir işletmenin henüz ödenmemiş tedarikçilere, satıcılara veya diğer üçüncü taraflara olan borçlarını ifade eder. Bilançoda cari bir yükümlülük olarak listelenir.
• Faturalar, genellikle üçüncü bir tarafça sağlanan ürün veya hizmetleri göstermek için ödenecek hesaplar için kullanılır. Faturalar, maliyet, ödeme koşulları, satın alma siparişi numarası, sağlanan hizmetler veya ürünler ve iletişim bilgileri gibi önemli ayrıntıları listeler.
• Ticari borçlar olarak kaydedilen işlem türleri arasında envanter satın alımları, üretim malzemeleri, bakım ve onarım için sağlanan hizmetler ve seyahat masrafları gibi faturalar bulunur.