Pigou Vergisi, Artıları, Eksileri ve Örnekler

Pigou vergisi, toplumsal olarak zararlı dışsallıklar yaratan herhangi bir faaliyet üzerindeki bir hükümet maliyetidir.¹ Dışsallık, bir toplumdaki başkaları üzerinde olumsuz etki yaratan ancak bu etkiyi yapan kişi üzerinde olumsuz etki yaratmayan bir faaliyettir.

Örneğin, kirlilik bir dışsallıktır. Uyumlu olmayan araçların sürücüleri egzozlarından hemen etkilenmezler, ancak arkalarındaki herkes etkilenir. Egzozları ayrıca toplumdaki herkes için kirliliği artırır.

Hükümet, sürücülere neden oldukları acıyı telafi etmek için daha yüksek bir maliyet yüklemek amacıyla uyumlu olmayan araçlara Pigou vergisi uygular. Vergiden elde edilen gelir genellikle dışsal maliyeti iyileştirmek için kullanılır.

Dışsallıklar kavramını İngiliz ekonomist Arthur Pigou geliştirmiştir.² Pigou, hükümetin ekonominin tamamına zarar veren faaliyetleri vergilendirerek ve toplumun tamamına fayda sağlayan faaliyetleri sübvanse ederek bu etkileri düzeltmek için müdahale etmesi gerektiğini savunmuştur.

Pigou Vergisi Örnekleri

Bir üreticinin faaliyetlerinin ilk beş yılında yeraltı suyunu zehirlediğini düşünelim.³ Üretici bu süre zarfında 400.000 litre atık saldı ve yakındaki ilçede bunu temizlemek 10 milyon liraya mal oldu. İlçe geçmişteki davranışları için 10 milyon lira para cezası verecektir.

İlçe ayrıca bundan sonra lira başına 10 liralık bir Pigou vergisi uygulayacak. Bu, gelecekteki kirliliğin maliyetini karşılayacaktır. Eğer firma toksin üreten ürününü üretmeye devam ederse, o zaman para cezasını ödeyecektir. Etmezse, o zaman iflas edecektir. Her iki durumda da ilçe temiz suya sahip olacaktır.

Benzin Vergileri

Benzin vergisi, Pigou vergisi bir örneğidir. Otomobil sürmenin yarattığı olumsuz dışsallıkları karşılamak için sürücünün maliyetini artırır. Türkiye’deki benzin fiyatlarının büyük kısmı vergilerden oluşmaktadır ve bu oranlar genellikle toplam fiyatın %50-60 civarına kadar çıkabilir. Ancak, döviz kuru ve diğer ekonomik etmenler de fiyatları etkileyen diğer faktörlerdir.

Gürültü Vergileri

Fransa, dokuz yoğun havalimanında uçaklara bir Pigou gürültü vergisi uyguluyor.⁴ Bu vergi, havalimanına ve uçağın ağırlığına bağlı olarak 2 eurodan 35 euroya kadar değişiyor. Hükümet, bu geliri 70 desibelin üzerindeki gürültü seviyelerine maruz kalan evleri ses geçirmez hale getirmek için kullanıyor.⁵

Karbon Vergileri

Yaklaşık 40 ülke, sera gazı emisyonları üreten kömür, petrol veya gaz yakan şirketlere karbon vergisi uyguluyor. Bu emisyonlar iklim değişikliğine neden oluyor ve bu da daha fazla doğal afete yol açabiliyor, deniz seviyelerini yükseltebiliyor ve kuraklıkları artırabiliyor.

Pigou vergileri bir anlamda işe yarasa da, öngörülemeyen veya kasıtsız bazı olumsuz etkileri olabilir.

Artılar

Pigou vergileri, olumsuz dışsallıklar yaratan davranışları caydırır. Yaratmadığı durumlarda, dışsallıktan etkilenenlere yardım etmek için gelir elde eder. Örneğin, benzin vergisi, otoyol bakımını finanse ederken araç kullanımını azaltır.

Pigou vergileri, özellikle vergi dışsal hasarın maliyetini karşıladığında, bir ekonomide daha fazla verimlilik de yaratabilir. Mal veya hizmeti üretmenin gerçek maliyetini yaratır. Daha sonra işletme, ekstra maliyete değip değmediğine karar verir.

Eksiler

İdeal olarak, Pigou vergileri negatif dışsallık tarafından üretilen maliyetlere eşittir. Bu maliyetlerin gerçek dünyada ölçülmesi zor olabilir.

Pigou vergileri, daha düşük gelirli nüfuslara daha yüksek gelirli nüfuslara kıyasla daha sert bir yük yüklediklerinde gerileyicidir.

Herhangi bir diğer hükümet müdahalesi gibi, Pigou vergileri de beklenmedik olumsuz etkilere sahip olabilir. 1995’te Hollanda bir yeraltı suyu vergisi koydu.⁶ Gelecek nesiller için temiz içme suyunu korumak amacıyla içme suyu şirketlerine vergi koydu. Hükümet çok fazla muafiyete izin verdi ve sonuç olarak 10 şirket verginin %90’ını ödedi. Aynı şirketler verginin kaldırılması için lobi yaptı. 2011’de Hollanda hükümeti mali açıdan verimsiz olduğu gerekçesiyle vergiyi iptal etti.

Günah Vergisi ve Pigou Vergisi

Bir Pigou vergisi, toplumsal olarak zararlı mal veya hizmetlere maliyetler yükleyen bir günah vergisine benzer, ancak günah vergileri, kullanıcı için ortaya çıkan içsellikleri veya olumsuz etkileri caydırmak için tasarlanmıştır. Akciğer kanseri, sigara içenlerin taşıdığı bir içselliğe örnektir.

Sigara vergisi, sigara içenleri akciğer kanseri gibi zararlı bir içsellik yaratacak bir alışkanlığa girmekten caydırır. Ayrıca vergi liralarını, insanları akciğer kanserinin tehlikeleri hakkında eğiten kampanyaları finanse etmek için kullanır.

Temel Çıkarımlar

• Bir Pigou vergisi, toplumsal olarak zararlı dışsallıklar yaratan her türlü faaliyete uygulanır.
• Pigou vergileri, maliyetleri toplumdan bu dışsallıkların üreticilerine kaydırır.
• Gaz, karbon ve gürültü vergileri, Pigou vergilerine örnektir.
• Pigou vergileri düşük gelirlilerin yükünü artırabilir

Sıkça Sorulan Sorular (S.S.S.)

Pigou vergisi nasıl hesaplanır?

Pigou vergisinin miktarı zararlı dışsallığın maliyetine eşit olmalıdır. Elbette, dışsallığın maliyetini hesaplamak karmaşık olabilir ve hesaplama iki durumda aynı şekilde çalışmayacaktır. Örneğin, bir benzin vergisi koymak için yol bakımının maliyetini hesaplamak, bir karbon vergisi için karbon kirliliğinin kümülatif maliyetlerini hesaplamaktan daha kolay olabilir.

Pigou etkisi nedir?

Pigou etkisi, Arthur Pigou’nun servet ve tüketim arasındaki ilişkiye dair çalışmasına atıfta bulunur. Ekonomist John Keynes’in gelir ve harcama arasındaki bağlantıyı vurguladığı bir zamanda, Pigou birinin tasarrufları ile harcamayı seçtiği miktar arasında bir bağlantı kurmaya çalıştı.⁷ Pigou bunun ekonomi üzerinde geniş etkileri olabileceğini düşündü, ancak teori hala ekonomistler arasında tartışılan bir konu.

1. University of Calgary. “Pigouvian Tax.” ↩︎
2. The Library of Economics and Liberty. “Arthur Cecil Pigou (1877-1959).” ↩︎
3. The Library of Economics and Liberty. “Arthur Cecil Pigou (1877-1959).” ↩︎
4. FCC Aviation. “French Noise Tax.” ↩︎
5. Aviation Week Network. “French Government Introduces New ‘Noise Tax’.” ↩︎
6. SSRN. “The Life and Death of the Dutch Groundwater Tax.” ↩︎
7. South African Journal of Economics. “The ‘Pigou Effect’ and Other Aspects of Asset Holdings on Consumption.” ↩︎